银行存款日记账填写规范是什么

2020/02/24 14:35:20 | 来源：安得财富作者：安小妹次浏览

　　在了解银行存款日记账填写规范是怎样的之前我们先来了解一下银行存款日记账指的是什么？银行存款日记账真的就是专门用来记录银行存款收支业务的一种特殊的记账方式，银行存款日记账必须采用订本式的账簿，账页的格式一般也都是采用收入支付和余额三栏式，下面来给大家介绍一下正确的银行存款日记账的填写方式。

　　1、日期：在日期一栏当中填入的应当是以登记账簿的会计凭证上的日期。现金日记账一般都是根据记账凭证登记，因此在这个地方的日期就应该是编制该记账凭证的日期，不能够填写原始凭证上记载的发生或者是已经完成该经济业务的日期，同时也不能够是实际登记该账户的日期。

　　2、凭证编号：凭证编号一栏当中应当填入据已登账的会计凭证类型和编号，比如企业经常使用的凭证格式根据记账的凭证登记现金日记账的时候需要填入企业采用的专用凭证格式。

　　3、对应的科目：对应科目一栏当中应当填入会计分录中的库存现金科目的对应科目穿，能够更好的反映出库存现金增减的变化的具体使用状况。

　　4、余额：余额一栏在填写的时候应当根据本行余额等于上行余额加上分行借方减去本行贷方的公式计算之后填写。在正常的情况下库存的现金是不能够出现贷方余额，因此现金日记账的余额一栏没有印有借贷方向其余额方向是默认借方。

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